2018年个人可缴纳公积金与房贷支出抵个税政策进一步降低购房支出

2018年10月

个人可缴纳公积金与房贷利息支出抵个税两项宏观政策进一步降低购房支出

大邑县街景

2018年10月1日，新修订的《成都住房公积金缴存管理办法》和《成都住房公积金个人住房贷款管理办法》正式执行，新规提出年满18周岁且未达法定退休年龄的个体工商户及其雇用人员、自由职业者以及其他灵活就业人员，均可自愿缴存住房公积金。贷款对象也扩大到本市的个人自愿缴存者及符合规定条件的异地缴存职工。不少准备买房的购房者听闻此信息很是高兴。以目前商业贷款基准利率4.90%来看，公积金贷款只有3.25%，相当于商业贷款的6.6折。以购买首套房等额本息贷款40万元，贷款期限20年计算，商业基准利率下共需要支出利息228266元，公积金只需要144508元，二则相差近8.4万。要知道当前成都商业银行首套房贷款利率多上浮10%，购房者支出的利息相对将更多。在以前缴存了公积金的购房者还有疑虑，很多楼盘都不支持公积金贷款，而在如今摇号模式下，支持公积金贷款已成为标配。在新规执行前，只有企业员工才可以缴存公积金，目前个人也可自愿缴存，办理缴存也相当简单，具体办理方法可参见大邑淘房网之前发布的文章。

除了个人可缴纳公积金重大利好外，10月还有一个重大的政策就是财政部、税务总局联合公布的《个人所得税专项附加扣除暂行办法（征求意见稿）》。意见稿对2019年1月1日执行的新个人所得税法专项附加扣除进行了阐述，纳税人可享受住房贷款利息或住房租金，子女教育、继续教育、大病医疗以及赡养老人等6项专项附加扣除。办法显示，若购房者贷款购买的首套房，不论其每月需要还贷的本息有多少，也不论在什么地方购房，可享受每年12000元，月定额1000元的专项扣除。若本套房是夫妻双方还贷，可以约定选择由其中一方扣除，具体扣除方式在一个纳税年度内不得变更。同时纳税人应当留存住房贷款合同、贷款还款支出凭证。此项政策对于扣除“三险一金”后还大于5000元的购房者来说，将减少一部分个税缴纳。此外，对于无房的纳税人来说，在主要工作城市租房，将享受住房租金抵个税政策。如夫妻双方主要工作城市相同的，只能由一方扣除，且为签订租赁住房合同的承租人来扣除；如夫妻双方主要工作城市不同，且无房的，可按规定标准分别进行扣除。扣除标准按照直辖市、省会（首府）城市、计划单列市以及国务院确定的其他城市每月1500元，除上述城市以外的市辖区户籍人口超过100万人的城市每月1100元，剩下的城市每月800元，个人需要留存住房租赁合同或协议等。